在下站检查时，发现少数加油站存在账表册签字不全或不及时的现象。一问起来，得到的回答是：“这是鸡毛蒜皮的小事，不必小题大做，事后补签不行吗？”再次提醒大家，加油站账表册里的签名是必要的，这个程序不能省。

　　从内控检查的角度看，股份公司《内部控制手册》成品油零售管理业务流程中，多个控制点都强调了账表册里签字的重要性，涉及油品接卸、班组交接、资金收付、销售日结、月末盘点等多项内容。同样，在加油卡管理业务流程中，多个控制点对签字也有具体要求。这是企业制度的刚性规定，是企业内部管理的硬“杠杆”，必须引起大家重视。

　　从内控管理的要求看，相关人员及时、规范地在账表册上签名，正是内控管理“不相容岗位内部牵制作用”的最直接体现。虽然表面上只是落了个名字，但反映了相互监督、相互牵制的管理过程，确保对油品数量、资金款项等的复核和确认，对相关责任人也是责任感的再次提醒。

　　认识到了签字的重要性，我们还要让其发挥好真正的作用，那种不看内容、“埋头苦签”的字，那种不讲时效、“事后补签”的字，那种不分彼此、“相互代签”的字，都是不合要求的，这种做法是一定要摒弃的。在此建议，将此项检查也纳入加油站管理考核细则中去，账表册签字不能省。

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